用友U8软件16.0版本预算管理系统功能介绍

第 1 章 用友u8全面预算管理系统介绍

用友u8全面预算管理是指从企业的整体出发，通过科学预测，以货币或数量的预算形式明确企业预定期间内的经营成果、财务状况及达成手段，从而对企业及各业务部门的经济活动进行调整与控制，实现企业全面管理的重要工具。

〖预算管理〗系统就是针对企业进行用友u8全面预算管理的要求而开发的管理软件。

〖预算管理〗系统在应用过程中实现了对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与 U8 业务系统和公共平台(如工作流)的紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。

1   主要功能

〖预算管理〗实现了以下功能：

 预算目标管理

 预算版本管理

 预算假设建立

 预算体系搭建

 预算编制

 预算调整

 预算控制

 预算保留

 预算分析

 集团预算体系的设计、下发

 下属单位编制、上报预算

 集团对下属单位预算审批、下发

 下属单位发出预算调整请求、上报

 集团对预算调整请求进行审批、下发

 下属单位上报预算执行情况

 集团对下属单位预算执行情况进行汇总、分析

2   基本概念

单一企业应用模式

 预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。

10 第二章 系统介绍

 预算项目：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。

例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。

 预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。系统预置的预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等，用户可以根据自身的需

要对指标进行自定义。

 预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，在一张预算表上可以按照一个预算周期进行编制，也可以按组合方式进行编制。

 预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。

如：编制销售预算时，需要按部门-存货编制预算数据，"部门-存货"即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定销售一部-台式机、销售一部-笔记本...的销售

收入预算额。

 预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。

如：编制 2003 年销售预算时，以 2002 年实际销售额做为参照。

 预算类型：预算类型是对预算表的抽象分类。所有预算表必须建立在预算

类型之下。一个预算类型可以包含若干张预算表，一张预算表只能属于一个预算类型。

 预算假设：对预算对象所属期间的经济环境进行的合理设定，是由一系列参数组成的集合。

例如利率、计量单位的换算关系、收付款比例等等，并可以在编制预算时，参与计算。

 预算版本：赋予所有预算表具体预算数据时，由于预算前提不同，则可能出现不同版本的预算数据，则每种预算前提下形成的预算数据称为一个预算版本。

 预算机构：参与预算管理的机构，可以是参与预算编制的编制机构，也可以是对预算进行汇总的机构或承担预算的责任机构。

 编制机构：编制预算的预算机构。如费用预算由各部门编制，则各部门即为编制机构。

 责任机构：承担预算的预算机构，可能与编制机构一致，如销售部自己编制自己的销售预算，也可能不一致，如财务部代编销售部的销售预算。

 编制预算：由预算编制机构在选定预算版本中录入预算数据，确认录入数据提交待审的过程。

 审批预算：预算管理机构对由编制机构编制的预算进行审批，并根据企业在当期的规划，批示预算是否符合管理控制要求，如果不符合要求则给出相应调整

意见。

 预算分析表：预算分析表即为预算分析的输出格式，系统不预置预算分析表，全部由用户自行定义；定义预算分析表的过程与定义预算表基本相同，不同之

处在于构成指标的参数有些差异。一张预算分析表由预算口径、预算项目、预

系统介绍  

算指标、分析周期构成，其中指标值由 3 个参数决定：（数量、本位币金额，外币金额）*（期初，本期发生，累计发生，期末）*（预算，实际、差异、差

异率、完成率）。

 执行情况分析：以每个期间的预算数据为基准，以所设计的预算分析表或选择的分析条件为输出格式，进行分析。

 完成状态分析：以全年的预算数据为基准，以所设计的预算分析表或选择的分析条件为输出格式，进行分析。

集团企业应用模式

 编制机构：编制预算并承担预算责任的机构。在集团应用中，各个公司是编制机构。

 上报预算：编制完成的预算审批通过后，编制机构将其上报给上级机构的过程。

 审批预算：最高预算管理机构对由编制机构编制的预算进行审批，并根据企业在当期的规划，批示预算是否符合管理控制要求，如果不符合要求则给出相应调整意见。